1. Houd je uren goed bij

Voor bepaalde belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek, moet je kunnen aantonen dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf werkt (het urencriterium). Houd daarom niet alleen het aantal gewerkte uren bij, maar ook wát je precies hebt gedaan. Ook indirecte uren tellen mee, zoals reistijd, acquisitie en administratie. Een vage of onvolledige urenregistratie kan leiden tot het mislopen van aftrekposten.

2. Verreken oude verliezen

Heb je in eerdere jaren verlies geleden? Dan kun je deze verliezen verrekenen met de winst van de afgelopen 3 jaar of de komende 9 jaar. Controleer of oude verliezen binnenkort verlopen en overweeg dan om winst naar voren te halen (bijvoorbeeld door omzet te versnellen of uitgaven uit te stellen) zodat je optimaal gebruikmaakt van deze regeling.

3. Bouw fiscaal voordelig aan je pensioen

Als zelfstandig ondernemer moet je zelf voor je pensioen zorgen. Een lijfrente biedt hiervoor een aantrekkelijke fiscale mogelijkheid. Je kunt de inleg aftrekken van je belastbare inkomen, wat je belastingdruk aanzienlijk verlaagt (tot 49,5% minder belasting). Let op: je moet de storting in 2025 doen én voldoende inkomen hebben om optimaal te profiteren.

4. Vraag op tijd een voorlopige aanslag aan

Is je winst over 2024 hoger uitgevallen dan verwacht? Vraag dan vóórdat je aangifte doet voor 2024 alvast een nieuwe voorlopige aanslag aan. Zo voorkom je dat je 6,5% belastingrente moet betalen over het bij te betalen bedrag.

5. Haal het maximale uit de investeringsaftrek

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is van toepassing als je in 2025 tussen de € 2.900 en € 392.230 investeert in bedrijfsmiddelen. De maximale aftrek is € 19.769. Investeer je meer dan € 130.744, dan neemt de aftrek af. Slim plannen kan lonen: verdeel investeringen over meerdere jaren of over meerdere ondernemingen (als je die hebt), zodat je per saldo meer voordeel haalt.

6. Profiteer van duurzaam investeren (MIA en EIA)

Investeer je in milieuvriendelijke of energiezuinige bedrijfsmiddelen? Dan kun je gebruikmaken van extra aftrekposten:

• MIA (milieu-investeringsaftrek): 27%, 36% of 45% aftrek (vanaf € 2.500 investering).

• EIA (energie-investeringsaftrek): 40% aftrek (vanaf € 2.500 investering).
  Let op: je kunt MIA en EIA niet voor dezelfde investering gebruiken.

7. Vorm een herinvesteringsreserve (HIR)

Verkoop je een bedrijfsmiddel met winst? Dan kun je de belasting over die winst uitstellen door het bedrag op te nemen in een herinvesteringsreserve. Zorg dat je tijdig laat zien dat je echt van plan bent om te herinvesteren, bijvoorbeeld door offertes op te vragen. Een HIR uit 2022 moet uiterlijk in 2025 worden gebruikt.

8. Voorkom desinvesteringsbijtelling

Heb je sinds 2021 gebruikgemaakt van investeringsaftrek (zoals de KIA)? Verkoop of verhuur je dat bedrijfsmiddel binnen 5 jaar? Dan kan een desinvesteringsbijtelling volgen, waardoor je alsnog belasting moet betalen. Wees hier alert op bij verkoop of buitengebruikstelling.

9. Maak gebruik van willekeurige afschrijving (VAMIL)

Bij investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kun je met de VAMIL-regeling tot 75% willekeurig afschrijven. Hiermee verlaag je in het investeringsjaar je fiscale winst en dus je belasting. Dit geldt voor investeringen gedaan in 2024 die aan de voorwaarden voldoen.

10. Fiscaal voordeel bij innovatie (WBSO)

Werk je aan innovatie of ontwikkeling van nieuwe producten of processen? Dan kun je in aanmerking komen voor de aftrek speur- en ontwikkelingswerk (S&O-aftrek). Je moet hiervoor:

• voldoen aan het urencriterium,

• een geldige S&O-verklaring van RVO.nl hebben,

• en minimaal 500 uur aan erkend S&O besteden.
  De aftrek is € 15.738, met een extra aftrek van € 7.875 voor starters.

Let op: Deze tips zijn gebaseerd op de huidige wetgeving en de belastingplannen voor 2026. Tijdens de parlementaire behandeling kunnen regels nog wijzigen. Overleg daarom altijd met je fiscalist of adviseur voordat je beslissingen neemt.